Golovna → De dragul porumbului XBRL: zece fapte despre cel mai nou standard de raportare financiară. Introducere în XBRL „la îndemâna dumneavoastră” și cum să pregătiți infrastructura IT a băncii pentru un nou format de publicare a informațiilor Informațiile Xbrl sunt un format viitor

XBRL: zece fapte despre cel mai nou standard de raportare financiară. Introducere în XBRL „la îndemâna dumneavoastră” și cum să pregătiți infrastructura IT a băncii pentru un nou format de publicare a informațiilor Informațiile Xbrl sunt un format viitor

XBRL este un standard internațional bine-cunoscut și deja stabilit pe scară largă (același format sau limbă) pentru transmiterea informațiilor financiare la IFRS, US și UK GAAP, precum și alte informații în media electronică.

Formatul XBRL nu este un concept de programare nou - se bazează pe limbajul de programare XML (eXtensible Mark-up Language), care este utilizat pe scară largă în practică și este „dialectul” său în scopul formării de informații în afaceri. Conformitatea cu noul standard înseamnă că compania nu trebuie să plătească nicio licență software suplimentară sau taxe de licențiere.

Avantajele XBRL

XBRL are o rată de succes scăzută la toate etapele raportării afacerii (în special raportarea financiară) și analiza performanței financiare a unei companii. Avantajele sunt evidente în domeniile automatizării, reducerii costurilor, vitezei, fiabilității și procesării mai precise a datelor. Este o idee bună să rafinați analiza și să creșteți claritatea informațiilor pentru a lua o decizie.

Noul format face posibil ca colectorilor de date financiare (organisme de stat, autorități de reglementare, instituții economice, burse de valori, companii care colectează informații financiare, auditori, manageri de companii, analiști financiari), analiști, investitori, creditori etc.) să elibereze resurse din manual costisitor procesele, orele zilnice sunt de obicei petrecute culegând, verificând și reintroducând informațiile cheie. Aceste resurse își vor concentra eforturile pe analiza datelor, concentrându-se pe software pentru formatul XBRL, care poate verifica informațiile și le poate gestiona. Cu toate acestea, adoptarea XBRL nu înseamnă standardizarea forțată a informațiilor financiare. Cu toate acestea, limbajul este puternic, iar această putere este menită să sprijine toate aspectele actuale ale publicității în diferite țări și galaxii. Potențialul de extindere înseamnă că XBRL poate fi personalizat pentru a se potrivi nevoilor specifice de afaceri, în același timp cu alte organizații.

Partea practică a XBRL

Un punct important în căutarea furnizorilor de date poștale este primirea unui număr mare din acești clienți poștali și cantitatea de date care este furnizată. Cu toate acestea, pentru a face față pe deplin mecanismelor de verificare ale standardului, „cine” pot deveni astfel de clienți poștali, există situații ambigue. Tim nu este mai puțin, ora rămasă este același șnur tradițional al post-masters-rezidenți, care reflectă mai exact esența funcțiilor importante din formatele XBRL. Mica imagine „XBRL poate fi stagnat” arată procesele integrate de prelucrare a datelor și plasarea clară a participanților în diferite etape ale acestor procese, în conformitate cu standardul XBRL.

În general, procesul (în ceea ce privește schema conceptuală a unei descrieri și mai cuprinzătoare a procesului de adaptare, care indică doar cele mai importante informații) crearea de informații în XBRL de formare a cântecelor în adaptarea taxonomiei standard ї XBRL din IFRS (sau alt standard de raportare financiară, cum ar fi US GAAP, (UK GAAP, HGB) cu reglementările locale și reglementările autorităților de reglementare. Apoi, după ce au votat regulile pentru crearea datelor financiare în format XBRL, participanții de pe piață și autoritățile de reglementare inițiază schimbul de date, așa cum se arată în micul „Schimb de date XBRL”.

Pentru publicarea directă pe site-uri web, formatul iXBRL este, de asemenea, foarte popular. Un fragment din același sunet în format iXBRL arată ca cel afișat în micul „Fragment de sunet XBRL”.

Procesul de introducere a standardului XBRL în diferite țări arată astfel (conform datelor de la XBRL International Inc.) (revista „Adaptarea XBRL în lume”).

Europa și SUA au avut deja 8-10 exemple de implementare cu succes a XBRL. În țările în care un astfel de format a devenit obligatoriu pentru internet, este posibil să înțelegem ce a devenit participarea directă a jurisdicțiilor naționale XBRL, care, în felul lor, se află sub umbrela asociației globale XBRL International Inc. Această practică de a oferi organizațiilor non-profit cunoștințe acumulate, tehnici de dezvoltare și dezvoltarea unui nou standard s-a dovedit nu numai în țările „Lumii Mari”, ci și în țările țărilor BRICS (Zocrema, Brazilia, China și India ii).

XBRL în Rusia

Rusia are un număr mic de companii listate la Bursa de Valori din New York care trebuie să prezinte informații în format XBRL. Odată cu intrarea Rusiei în COT, avansul Centrului Financiar Internațional și integrarea în continuare a regiunii noastre în proiecte financiare globale, XBRL devine același instrument necesar ca, de exemplu, standardul oțel despre conectivitate GSM sau standardele internaționale de raportare financiară IFRS. Este important ca pe site-ul oficial al ISFZ să găsiți o secțiune mare despre utilizarea XBRL pentru publicarea informațiilor din ISFZ.

La sfârșitul anului 2012, un grup de lucru sub supravegherea Băncii Rusiei, cu participarea Serviciului Federal de Piețe Financiare, MICEX, Depozitarul Național Rozrakhunko și PwC a început să lucreze activ la crearea jurisdicției naționale a XBRL în Rusia. În această etapă, Băncii Rusiei emite o fișă de recomandare cu privire la începerea procedurii de conformare voluntară cu standardul XBRL pentru publicarea diferitelor tipuri de informații ISFZ.

Previzăm că vor fi progrese în implementarea noului format în următorii 2-3 ani. În opinia noastră, „zona de recoltare” XBRL, care acoperă totul, va lăsa nu numai companiile care publică diverse tipuri de informații financiare internaționale, ci și contribuitori, agenții de statistică și alte organizații conexe. Tot ce trebuie să faceți este să colorați temeinic calitatea sunetului care este publicat, să schimbați timpul de pregătire a acestuia și calitatea sunetului care este publicat.

Brikin Andriy Valeriiovici, ACCA, manager financiar al LLC „Prozhektor Development”

Interesul față de Rusia continuă să crească față de noul standard pentru schimbul de informații comerciale – XBRL.

Banca Centrală a Federației Ruse lucrează la un proiect pentru a transfera informațiile instituțiilor financiare fără credit către XBRL. Este planificat ca până în 2018, aceste organizații să folosească formatul XBRL.

În 2014, eram pregătit să devin o mare companie publică cu XBRL. Principala problemă pe care am întâlnit-o în timpul întocmirii raportului a fost informația defectuoasă. Majoritatea literaturii engleze este fie de natură pur teoretică, fie o explică cu detalii tehnice, adesea de neînțeles pentru un contabil. Informațiile rusești sunt practic zilnice.
Așa că voi încerca să descriu punctul de vedere al XBRL din perspectiva unui contabil, nu a unui programator.

Dovidkovo

Standardul XBRL este dezvoltat de organizația internațională XBRL International, Inc. pentru schimbul de informații comerciale între sistemele de afaceri XBRL este în prezent revizuit în multe țări de autoritățile de reglementare ale bursei și pieței valorilor mobiliare, autoritățile de reglementare bancare, registratorii, autoritățile de înregistrare și agențiile naționale de statistică. Statele Unite au adoptat cea mai mare extindere a standardelor; din 2008, companiile publice au publicat informații în format XBRL.

Principalele motive pentru salvarea informațiilor în format XBRL

Valoarea în format XBRL constă din mai multe fișiere (format XML) pentru a plasa marcajul (etichetele) și indicatorii de culoare (numerele și descrierile) în mijlocul marcajului.
De exemplu, există o mulțime de descrieri ca aceasta:

3170152000

Toate afișajele de informații sunt localizate într-un singur fișier, numit instanță.
Pe langa instanta, inainte de pregatirea sunetului, este necesar sa compune fisierele melodiei (taxonomie).

1. Schema.În consecință, fișierul de schemă corespunde planului de aspect. Acest fișier este trimis către taxonomia Vikoristan XBRL. În opinia noastră, taxonomia ISFZ este
www.xbrl.org/2006/ref‑2006–02–27.xsd. De asemenea, în fișierul de circuit, mesajele sunt salvate în fișierele cu numele conexiunilor (div. mai jos). Etichetele pentru care nu există analog în taxonomia standard ISFAS sunt plasate aici. Pentru această opțiune vă puteți crea propria etichetă și o plasați în diagramă.

2. Fișier de nume. Etichetele ISFZ au un aspect care este de puțin folos pentru analiza informațiilor. De exemplu: ifrs-full_ProfitLoss. Pentru ca vizibilitatea să fie citită, fiecărei etichete standard trebuie să i se atribuie un nume, care este o indicație generală a denumirilor vizibilității, de exemplu: Profit net. Fișierul cu nume salvează informații despre numele afișajului de volum și eticheta corespunzătoare.

3. Link fișiere:

a) prezentări pentru modificarea structurii formelor și notelor semnificative, astfel încât valoarea informațiilor să ia forme care nu sunt tipice, dar absolut identice cu acele forme, care sunt parțial informații financiare;

b) defalcări (XBRL vă permite să verificați automat consistența între diferiți indicatori de valoare, cum ar fi verificarea soldului activului și pasivului; fișierul de defalcare salvează formulele de formule);

c) o valoare care salvează informații despre datele suplimentare furnizate volumului, de exemplu, despre tipul de capital (pentru raportul despre capitala rusă) sau segmente (pentru volumul segmentar).

Taxonomia XBRL ar trebui prezentată dintr-o privire asupra fluxului de elemente care pot include:

1) atribute;

2) legături cu alte elemente.

Prin natura sa, elementul este similar cu învelișul contabil de bază.

Înainte de atribute există numere:

Numele sunt stocate în fișierul de nume, iar alte atribute ale elementelor sunt stocate în fișierul de schemă.

Cea mai importantă caracteristică a taxonomiei în ceea ce privește structura este prezența în ea a fișierelor de cunoștințe ale legăturilor care conectează alte elemente între ele. Mai mult, această legătură vibrează cu o melodie care ar putea fi inteligentă și achiziționată de un program de calculator.

Pentru a evita blocarea în detalii tehnice, linkurile arată astfel:

Procedura de pregătire a informațiilor în format XBRL

Când pregătiți volumul, primul punct de plecare este să simți fundul volumului finit. Am folosit acest exemplu de pe site-ul ifrs.org.
Secvența de bază a pașilor pentru pregătirea volumului în XBRL arată astfel:

1) pregătirea diferitelor forme în format XBRL (structuri și indicatori despre sistemul financiar, despre venitul total, despre colapsul stocurilor penny, despre colapsul capitalului):

a) elemente de dezactivare care sunt comune în societatea noastră;

b) adăugarea de elemente suplimentare din taxonomia standard IPSAS;

c) extinderea schemei - adăugarea de elemente pentru operațiuni nestandardizate incluse în taxonomia standard ISFZ;

d) formarea de fișiere de legătură;

2) formarea de scheme, fișiere link și copii pentru alte tabele;

3) formarea unei diagrame, a fișierelor de legătură și a unei copii pentru partea de text.

Informațiile finalizate în format XBRL pot fi postate pe site-ul companiei (Rusia nu are o bază de date centralizată de informații XBRL), deci vor fi disponibile pentru clienții înregistrați.
Unul dintre primele lucruri de luat în considerare atunci când pregătiți o astfel de mâncare este adăugarea de software.

Vă rugăm să rețineți că nu există niciun program care să transfere automat informațiile din format text în format XBRL.

Defalcarea indicatorilor din ISFZ din departamentul meu (ca și în majoritatea celorlalte companii) se realizează în Excel. Aparent, toți indicatorii de mărime erau deja în mai multe fișiere Excel. Sarcina principală a fost crearea fișierelor XBRL care să conțină aceste date.

Am un produs software numit Altova MissionKit. În principiu, toate fișierele de date pot fi create în acest produs. De asemenea, puteți configura importul de informații din fișierele Excel.

Cu toate acestea, în opinia mea, această abordare nu ne permite să rezolvăm eficient problema susținerii dosarelor importante în timpul pregătirii raportului final. Proeminența marilor companii din ISFZ variază foarte mult de la un trimestru la altul. În legătură cu această ajustare a importului, a fost necesară schimbarea constantă prin modificări în structura fișierelor de ieșire. În plus, noile operațiuni ar necesita adăugarea manuală a fișierelor la motorul de căutare.

Mai eficientă este aranjarea fără întreruperi a tuturor fișierelor folosind macrocomenzi Excel. Altova MissionKit a fost folosit de mine doar pentru a verifica pregătirea fișierelor conform specificației XBRL. Această abordare vă permite să reduceți semnificativ costul transferului de informații în format XBRL.

Una dintre problemele importante în timpul pregătirii publicațiilor este selectarea unei etichete reprezentative, ceea ce înseamnă fie selectarea etichetei greșite, fie adăugarea propriei etichete dacă taxonomia a trecut deja o etichetă pentru elementul reprezentativ. Pentru a face acest lucru mai ușor, site-ul ifrs.org conține taxonomii ilustrate, sortate atât după forme diferite, cât și după standardele IASB aferente.
Exemplu din taxonomia ilustrată:


Imobilizări corporale
Teren si cladiri
Teren	instant, debit	IAS 16.37 a Exemplu
Clădiri	instant, debit	IAS 16.37 Practică comună
Total teren si cladiri	instant, debit	IAS 16.37b Exemplu
Mașini	instant, debit	IAS 16.37 c Exemplu
Vehicule
Nave	instant, debit	IAS 16.37d Exemplu
Avioane	instant, debit	IAS 16.37 e Exemplu
Subclasificări ale activelor, datoriilor și capitalurilor proprii
Vehicule cu motor	instant, debit	IAS 16.37 f Exemplu
Total vehicule	instant, debit	IAS 16.37 Practică comună

După cum se poate observa din exemplu, pe lângă descrierea elementului, este ilustrată o taxonomie pentru a plasa mesajul pe standardul corespunzător care dezvăluie. Taxonomia include și elemente care nu trebuie dezvăluite, dar în practică ar trebui să fie dezvăluite.

Primul pas atunci când adăugați un element la valoarea XBRL este căutarea acestuia în taxonomiile ilustrate. Și dacă nu cunoașteți un astfel de element, trebuie să îl adăugați la fișierul schematic. Intrarea mea a putut adăuga aproximativ 30 de elemente, dintre care o parte semnificativă sunt legate de Rukh Koshtiv. În opinia mea, aceasta nu este deloc bogată, iar ceea ce este mai important este că o parte din indicatorii de publicitate vor fi incompatibile cu numele altor companii.

Pe măsură ce lucrările progresează, este necesar să se verifice în mod constant validitatea XBRL. Dacă aveți un program de securitate conceput să funcționeze cu fișiere XBRL, puteți efectua o astfel de verificare. Din păcate, dacă ați selectat incorect eticheta, programul nu va putea afișa mesajul corect. Ei bine, de fapt, programul dezvăluie o mulțime de beneficii.
În plus, programul verifică ce indicatori de zgomot corespund între ele cu legăturile care se află în fișierul folderelor (mai uimitor). Desigur, pentru verificare este necesar să se transfere o altă regulă.

Dacă se detectează o problemă în timpul procesului de transfer al valorii în XBRL, atunci o astfel de problemă nu poate fi corectată. Aceste fișiere XBRL sunt responsabile pentru potrivirea corectă a informațiilor publicate.
Vă rugăm să rețineți că XBRL este la fel de valoros ca o copie pe hârtie. Acesta este motivul pentru care calitatea companiei garantează corectitudinea acesteia. Cu toate acestea, pentru a revizui această importanță, veți avea nevoie de software special. Și, deși informațiile par corecte, pot fi incorecte din mai multe motive:

alegerea incorectă a taxonomiei (victoria unei versiuni vechi);
cartografiere necorespunzătoare (nemenținerea nivelului minim de detaliu în etichete);
selecție incorectă a etichetei;
selectarea incorectă a atributelor;
umplerea incorectă a rosturilor.

Vă rugăm să rețineți că astfel de beneficii nu pot fi găsite cu un software special. Programul nu le poate detecta, deoarece nu au cunoștințe speciale de la biroul ISFZ. Puteți crea doar fakhiveturi care au suficiente calificări atât în galusii XBRL, cât și ISFZ. Prin urmare, pregătirea nutrițională a unor astfel de specialiști și literatura primară aferentă devine relevantă.

Vom vorbi acum despre o mulțime de fapte simple despre XBRL.

Întrebarea 1. Trebuie să treceți la XBRL?

În opinia mea, în prezent nu este posibilă datarea unei specii clare în dietă.

Scopul principal al introducerii XBRL a fost acela de a se asigura că informațiile financiare pot fi procesate de un program de calculator, facilitând analiza informațiilor financiare de către investitori.
În SUA, XBRL este recunoscut de companiile publice din 2008. Protestați că acest proiect va continua să fie eficient. În opinia mea, se poate argumenta că, în unele cazuri, analiza valorii XBRL este mai utilă pentru un investitor (de exemplu, este necesar să se analizeze o mulțime de companii sau să se compare două companii satisfăcute), iar acest lucru este confirmat de investigatii.

De asemenea, unul dintre obiectivele XBRL a fost reducerea numărului de plăți efectuate de cetățeni. XBRL vă permite să extindeți regulile pentru apariția indicatorilor de vizibilitate între ele și să vedeți automat consecințele ori de câte ori o regulă este încălcată. Pe baza IFRS, valoarea unor astfel de reguli, în opinia mea, este mică, deoarece principalele beneficii revin asupra operațiunilor noi sau modificate ale companiei. Și dacă încă nu există fragmente din astfel de operațiuni, nici grațierea nu va fi dezvăluită.

În același timp, vă puteți gândi la modul în care introducerea XBRL a adus beneficii companiei (în principal datorită proceselor îmbunătățite de schimb de informații între subdiviziunile companiei). Această problemă nu este relevantă pentru standardele Standardelor Internaționale de Practică. Vizibilitatea oricărui standard este întotdeauna mai bună, dar este mai puțin importantă. Mai bine, formatul XBRL poate fi folosit pentru apeluri simple. Adoptarea unui standard poate accelera dezvoltarea unui software care permite procesarea automată a unor astfel de apeluri. Este cu totul posibil ca, de exemplu, prin practica convențională, în timp util să putem face schimb de contracte, contracte de bunuri/servicii în format XBRL.

O altă metodă de dezvoltare a XBRL a fost reducerea costurilor de pregătire a datelor. Distribuitorii XBRL, vorbind despre beneficiile acestei tehnologii, nu sunt foarte interesați de transferul de informații către ISFZ, ci de cadrul XBRL pentru schimbul de date financiare. În ceea ce mă privește, în unele cazuri, XBRL wiki poate aduce beneficii (div. paragraf din față). Cu toate acestea, pe baza propriilor mele dovezi, pot spune că, conform ISFZ, nu văd niciun motiv pentru care costurile pentru pregătirea informațiilor să scadă ca urmare a avansării XBRL. Chiar în acea oră, cheltuirea datelor XBRL poate deveni o sumă uriașă. Apropo, acest lucru este confirmat de faptul că pe internet este dificil să afli identitatea companiilor în format XBRL care nu sunt obligate să le stocheze.

O altă meta dezvoltare a XBRL este extinderea valorii diferitelor companii. Și așa, fără îndoială, cu mult respect. Nu este un secret că, deși integritatea sunetelor este unul dintre principiile Standardelor Internaționale de Practică,
De fapt, publicitatea diferitelor companii este adesea dezgustătoare. Mai mult, publicitatea unor astfel de companii poate fi mult redusă, ceea ce reduce drastic valoarea unei astfel de publicitate. Motivele acestor probleme pot fi grupate după cum urmează:

ordinea diferită a dezvăluirii unora dintre faptele în sine (de exemplu, diferența dintre numele acestor demonstranți);
importanța politicii regionale (unele companii evaluează principalele funcții pentru performanță corectă, altele - pentru efectuarea completărilor);
alte atribuții (de exemplu, nivelul de calificare al lucrătorilor responsabili cu pregătirea informațiilor poate contribui la veniturile companiei, mai ales dacă responsabilitatea este complexă).

Implementarea XBRL permite adesea să apară primul grup de probleme, dar în acest caz, totuși, toate afișajele vor fi marcate cu aceeași etichetă. Nu putem rezolva complet problema XBRL, deoarece, de exemplu, dacă o companie cheltuiește bani pe economie, iar cealaltă pe funcții, atunci problema nebuniei este eliminată.

Măsura în care problemele primului grup sunt relevante trebuie să înțeleagă investitorii. Dar respect că primul și celelalte grupuri de responsabilități sunt fie influențate de către ISFZ înșiși (de exemplu, este necesar să se deschidă ușa către funcțiile de bază supraevaluate), fie respectate de non-rețele. Prin urmare, principalele probleme ale nebuniei sunt cauzate de motive ale celui de-al treilea grup.

Relația cu IFRS este una dintre cele mai complexe poziții financiare. În opinia mea, este riscant să începem tranziția la XBRL din cauza importanței ISFZ. Beneficiile unei astfel de tranziții nu sunt evidente. S-ar putea obține mari beneficii, de exemplu, dacă companiile doresc să ofere XBRL cea mai mare expansiune a practicilor de afaceri: rapoarte, rapoarte despre operațiuni bancare etc. mugur. Acest lucru ar putea fi realizat prin automatizarea procesării unor astfel de apeluri și prin reducerea cheltuielilor companiei cu procesarea.

Nutriție 2. În loc să treceți la XBRL, cum puteți publica formulare de informații într-un alt format electronic (cum ar fi o foaie de calcul Excel) care poate fi procesată de un program de calculator?

În esență, XBRL interzice alocarea de numere individuale (și orice descriere) pe baza importanței numelui melodiei (etichetă). Prin urmare, teoretic, este posibil să trimiteți un număr în vizualizarea tabelului, unde eticheta va fi indicată în prima coloană, iar numărul în sine (sau descrierea) va fi indicat în cealaltă. Un astfel de apel poate fi generat automat de un program de calculator. XBRL pedepsește, de asemenea, parametrii melodiilor etichetelor care necesită procesare automată a datelor. În cel mai simplu caz, aceasta este moneda și acuratețea (de exemplu, ruble sau mii de ruble). Aici informațiile sunt, de asemenea, ușor de transmis sub formă de tabel și, evident, procesate automat.

Cu toate acestea, în multe ediții ale ISPS, furnizarea de informații suplimentare depinde de natura datelor dezvăluite. Este practic imposibil să combinați toate datele cerute de standardele IFRS într-unul sau mai multe tabele Excel. Cu toate acestea, este posibil să obțineți (și să colectați) din formatul XBRL.

În același timp, o astfel de legătură XBRL vă permite cel mai adesea să automatizați procesul de analiză a datelor. Prin urmare, valoarea unui astfel de avantaj al XBRL, ca și pentru mine, este mică. Cu toate acestea, investitorii pot oferi dovezi reziduale ale necesității unor astfel de conexiuni.

Traducere

Comentariu în traducere

În 2015, Banca Centrală a Federației Ruse a lansat un proiect pentru trecerea organizațiilor financiare fără credit (IFN) la formatul electronic de transmitere a datelor financiare în format XBRL începând cu 01.01.2018. Termenii se apropie deja, iar NFO nu mai încep să înțeleagă amploarea schimbărilor viitoare. Nu există suficiente materiale clare despre XBRL în limba rusă (pot cel puțin să recomand cartea XBRL pentru manechine, o traducere a unora dintre începuturile Băncii Centrale, deși textele nu sunt în cea mai bună formă posibilă). Aș dori să reduc acest decalaj și să recunosc cu respectul dumneavoastră adaptarea mea a broșurii urâte XBRL în limba engleză simplă de la Batavia, care învață elementele de bază ale XBRL.

Traducerea este dată pe numele autorului, cu câteva texte suplimentare în note roșii. Încerc să înțeleg terminologia Băncii Centrale a Federației Ruse în termenii originali. Voi începe de la primele secțiuni și, dacă subiectul este relevant, voi finaliza traducerea. Comentează, pune întrebări și hai să știm tot ce știu.

Roman Udaltsov

1. Introducere

Această secțiune prezintă cartea în sine și conceptele de bază ale XBRL

1.1. Ce trebuie verificat

De când ai început să citești această carte, înseamnă că deja te-ai întrebat nou metoda de formare a informațiilor de afaceri - XBRL. Dacă te-ai uitat la specificația XBRL, știi că este un document cu 158 de fețe cu o semnificație complet formală. Un astfel de document este necesar pentru alocarea corectă XBRL. Acest lucru poate fi savurat ca o lectură relaxantă pentru matematicieni pe timp de noapte. Ale nu este pentru noi, normal al oamenilor.

Pentru noi, normal oamenilor, această carte transmite esența specificației XBRL în limba rusă simplă. Este de datoria noastră să vă oferim o înțelegere aprofundată a faptului că XBRL poate fi, de asemenea, învingător. Practic, cartea se concentrează pe prezentarea caietului de sarcini funcţionalitate XBRL.

In si Nu Reglați fin fiecare detaliu după ce ați citit această carte. Dacă ai nevoie de un asemenea zel pentru înțelegere, de exemplu. Dacă doriți să scrieți propriul software de validare XBRL, ar trebui să citiți cu atenție specificația formală. Oricum ar fi, această carte este nebună să servească drept introducere în lumea mocnitoare a XBRL.

Astfel de blocuri sunt mai importante în detaliu (unde nu este necesar)

Şi eu Nu există multe dezbateri pe tema unor standarde tehnice de bază precum XML, XML Schema, XLink, XPath, XPointer etc. Dacă nici măcar nu sunteți familiarizat cu această tehnologie, aruncați o privire pe site-ul web W3C (World Wide Web Consortium) pentru o listă de lecturi recomandate sau o carte bună despre XML.

Această carte se bazează pe specificația XBRL 2.1 din 20.02.2013, astfel cum a fost modificată la 25.04.2005. De îndată ce ne dăm seama de diferențele dintre carte și caietul de sarcini oficial, modestia ne dictează că recunosc că am milă, iar autorii caietului de sarcini au făcut totul corect. Vă recomand să faceți o treabă similară.

Printr-o căsătorie de multe posibilități, formatare în Markdown și HFM, se folosesc aceleasi blocuri

1.2. Vă prezint XBRL

XRBL înseamnă E X tensionabile B afaceri R exportator L limbajul (limbaj de afaceri extins), care descrie prost esența: acesta este limbajul folosit în afaceri. Și se extinde. Este totul așa? Ei bine, poate mai este nevoie de puțină clarificare.

În ce secțiune introduceți acțiuni legate de termenii XBRL, acestea sunt vizibile gras font. Vom examina cu atenție secțiunile următoare, așa că nu le învinovăți.

Să tăiem direct la mijloc:... B afaceri R raportare...

1.2.1. Raportare de afaceri

Știm cu toții că afacerile sunt formate dintr-un grup de faimă:

declarație de depunere
sunete ascuțite
indicatori interni de vânzări

Kozhen zvit – acestea sunt datele care constituie un set fapte despre în loc de apeluri precum:

perioada de lumina
venitul fluvial
numarul de clienti
Numărul de vânzări
numere de inventar

În vremurile bune, astfel de sunete erau create prin colectarea tuturor faptelor relevante și completarea lor în formulare de hârtie divizate anterior. Apoi formularul completat a fost depus persoanelor interesate care au citit faptele din formular.

Sună greoi, dar asta este. Mai departe - mai rău... Diferiți indivizi extrag date din diferite forme, caz în care faptele conținute în acestea pot fi, totuși, noi. Pentru a pune acest lucru în perspectivă, amintiți-vă aceleași fapte în diferite forme.

XBRL oferă o modalitate de a simplifica procesul de creare, distribuire și preluare a datelor de la companii. VIN se referă la un format electronic pentru volum, care permite computerelor să creeze, să valideze și să proceseze automat volumul. Înseamnă, de asemenea, o modalitate de a asigura un singur sens semantic al faptelor de afaceri care sunt transmise. Ofițerul de poliție ar putea pur și simplu să creeze un raport cu toate faptele și să-l transmită managerului, care ar selecta faptele de care avea nevoie și le-ar prezenta sub orice formă manuală. Importanța unui singur sens semantic al faptelor garantează că fiecare observator al poveștii interpretează faptele în același mod.

Un alt punct important este posibilitatea acestei forme de sunet și înlocuirea acesteia. Nalagojena formă Acesta se numește șablon, ceea ce înseamnă un depozit de fapte. Sunetul posedat este creat o singură dată. Iar faptele care se transmit sunt zmist, care este creat imediat pentru modelarea valorii.

Standardul XBRL are și această subsecțiune:

Semnificația asta ce Poate sau poate fi cu un prieten, să fie descris ca așa numit taxonomie(taxonomie) – înseamnă concepte(concept) în sfera afacerilor, care formează lumea.
Datele în sine sunt numite prin XBRL(document de instanță). Este important să transmiteți faptele deținătorului. Aceasta este o încercare de taxonomie a faptelor de sens. Pielea se bazează pe faptele dintre conexiunile cu un concept similar în taxonomie.

Se pare că a sosit momentul să învăț despre fund, pe care îl desenez vikoristic toată această carte. Acesta ilustrează principiile de bază ale XBRL și arată aspectele tehnice și formale dintr-o perspectivă practică. Stocul este pliat într-o formă pe un nas de hârtie și date scrise de mână.
Forma stelei arată astfel:
Această formă de culoare poate fi identificată în mod unic prin identificatorul său unic FD-01. Este alcatuit din urmatoarele elemente - denumirea firmei, perioada lumina, numarul de straini la inceputul si sfarsitul perioadei lumina. De asemenea, este necesar să împărțiți un număr de spioni în bărbați și femei și să-i distribuiți în mai multe grupe de vârstă.
Patul unei arme rezervate poate arăta astfel:
Nu este important de menționat că numărul specialiștilor a crescut, dar compania angajează cel puțin o persoană cu deficit de competențe matematice. Cu un fund atât de simplu, este puțin probabil ca 27 + 15 yak 41 să funcționeze, dar cu sistemele de pliere, astfel de calcule sunt și mai dificile, deoarece trebuie să faci totul manual.

1.2.2. Extensibil

Un alt motiv pentru XBRL este că se extinde. Revenind la vechile ore bune, să aruncăm o privire asupra scenariului, care ar fi fost extins.

Este acceptabil că Uniunea Europeană îl consideră benefic pentru orice afacere din UE.

Un astfel de beneficiu, mai mult decât orice, va fi afișat în limba engleză, dacă majoritatea companiilor ar dori o formă similară în limba lor oficială, deoarece traducerea termenilor comerciali poate fi și mai complicată.
Este posibil ca în unele țări sistemul să aibă deja astfel de beneficii în cea mai mare măsură, și cu unele completări specifice regiunii respective. Pentru a evita necesitatea de a pregăti două forme diferite, astfel încât acestea să se poată schimba, ambele forme pot fi combinate într-o formă diferită pentru o anumită regiune. Totuși, este crearea unei noi versiuni a formularului principal.

XBRL permite astfel de beneficii. UE a reușit să creeze o singură taxonomie până la punctul de semnificație. Traducerea conceptelor tehnice din taxonomie în termeni de înțeles este plasată în astfel de titluri baza de comenzi rapide(Etichetă linkbase). În mijloc puteți plasa o bază diferită de etichete sau puteți crea o bază separată pentru a plasa etichete pentru piele. Vă rugăm să rețineți că conceptele reale nu trebuie repetate pentru limbajul pielii.

Țara, care dorește să extindă taxonomia UE, își creează pur și simplu propria taxonomie, astfel încât să se aplice taxonomiei UE folosind concepte similare. În acest moment, va fi suficient să identificăm numai concepte specifice care nu sunt incluse în taxonomia UE.

1.2.3. Limba (Mova)

„L” în XBRL înseamnă Mova. Limbajul XBRL oferă o modalitate de a exprima taxonomiile și datele XBRL într-un format unic, fără ambiguitate, astfel încât informațiile să nu poată fi procesate de un computer.

Limbajul XBRL se bazează pe standarde ușoare, cum ar fi XML și specificații aferente. În secțiunile următoare, va fi furnizat un raport despre aceasta.

standardele IT

Traducere

Comentariu în traducere

Roman Udaltsov

1. Introducere

Această secțiune prezintă cartea în sine și conceptele de bază ale XBRL

1.1. Ce trebuie verificat

Astfel de blocuri sunt mai importante în detaliu (unde nu este necesar)

Printr-o căsătorie de multe posibilități, formatare în Markdown și HFM, se folosesc aceleasi blocuri

1.2. Vă prezint XBRL

În ce secțiune introduceți acțiuni legate de termenii XBRL, acestea sunt vizibile gras font. Vom examina cu atenție secțiunile următoare, așa că nu le învinovăți.

Să tăiem direct la mijloc:... B afaceri R raportare...

1.2.1. Raportare de afaceri

Știm cu toții că afacerile sunt formate dintr-un grup de faimă:

declarație de depunere
sunete ascuțite
indicatori interni de vânzări

Kozhen zvit – acestea sunt datele care constituie un set fapte despre în loc de apeluri precum:

perioada de lumina
venitul fluvial
numarul de clienti
Numărul de vânzări
numere de inventar

Standardul XBRL are și această subsecțiune:

Semnificația asta ce Poate sau poate fi cu un prieten, să fie descris ca așa numit taxonomie(taxonomie) – înseamnă concepte(concept) în sfera afacerilor, care formează lumea.
Datele în sine sunt numite prin XBRL(document de instanță). Este important să transmiteți faptele deținătorului. Aceasta este o încercare de taxonomie a faptelor de sens. Pielea se bazează pe faptele dintre conexiunile cu un concept similar în taxonomie.

Se pare că a sosit momentul să învăț despre fund, pe care îl desenez vikoristic toată această carte. Acesta ilustrează principiile de bază ale XBRL și arată aspectele tehnice și formale dintr-o perspectivă practică. Stocul este pliat într-o formă pe un nas de hârtie și date scrise de mână.
Forma stelei arată astfel:
Această formă de culoare poate fi identificată în mod unic prin identificatorul său unic FD-01. Este alcatuit din urmatoarele elemente - denumirea firmei, perioada lumina, numarul de straini la inceputul si sfarsitul perioadei lumina. De asemenea, este necesar să împărțiți un număr de spioni în bărbați și femei și să-i distribuiți în mai multe grupe de vârstă.
Patul unei arme rezervate poate arăta astfel:
Nu este important de menționat că numărul specialiștilor a crescut, dar compania angajează cel puțin o persoană cu deficit de competențe matematice. Cu un fund atât de simplu, este puțin probabil ca 27 + 15 yak 41 să funcționeze, dar cu sistemele de pliere, astfel de calcule sunt și mai dificile, deoarece trebuie să faci totul manual.

1.2.2. Extensibil

Un alt motiv pentru XBRL este că se extinde. Revenind la vechile ore bune, să aruncăm o privire asupra scenariului, care ar fi fost extins.

Este acceptabil că Uniunea Europeană îl consideră benefic pentru orice afacere din UE.

Un astfel de beneficiu, mai mult decât orice, va fi afișat în limba engleză, dacă majoritatea companiilor ar dori o formă similară în limba lor oficială, deoarece traducerea termenilor comerciali poate fi și mai complicată.
Este posibil ca în unele țări sistemul să aibă deja astfel de beneficii în cea mai mare măsură, și cu unele completări specifice regiunii respective. Pentru a evita necesitatea de a pregăti două forme diferite, astfel încât acestea să se poată schimba, ambele forme pot fi combinate într-o formă diferită pentru o anumită regiune. Totuși, este crearea unei noi versiuni a formularului principal.

1.2.3. Limba (Mova)

Limbajul XBRL se bazează pe standarde ușoare, cum ar fi XML și specificații aferente. În secțiunile următoare, va fi furnizat un raport despre aceasta.

„Fondul nostru s-a extins la grupul pilot al autorității de reglementare la sfârșitul anului 2016. Suntem încântați că am reușit să implementăm practic informațiile existente în format XBRL, înțelegând că în regiunea noastră există încă foarte puțini contabili și companii care pot implementa acest sistem necesar, pur și simplu prin prezența pe piața rusă a acestui format înainte. Implementarea acestui proiect va îmbunătăți acuratețea și fiabilitatea datelor financiare, care se așteaptă să fie în concordanță cu standardele internaționale.”

Denis Rudomanenko

Director general al SA „NVF „LUKOIL-GARANT”

„Suntem mulțumiți de relația noastră cu Casa de Cultură Homnet.” Aș dori în special să evidențiez, în primul rând, interacțiunea strânsă cu proiectul din partea Casei de Cultură „Homnet” în stadiul de implementare, cu alte cuvinte, posibilitatea unor sarcini de management de nivel superior din partea reprezentanților companiei. Conexiunea a două programe este de mare valoare: date din baza de date KHOMNET: NFO este încărcat automat în produsul companiei KHOMNET: XBRL. În plus, evaluăm pozitiv posibilitatea procesării responsabilității pentru licența unei anumite companii, în conformitate cu responsabilitatea lucrătorului profesionist pentru licența DK.”

Serghii Stukalov

Director General TVA „RONIN Trust”

În spatele proiectului avem un sistem cuprinzător de pregătire a informațiilor în format XBRL. Sistemul a generat deja un pachet de informații pentru livrarea către Banca Rusiei pentru primul trimestru al anului 2018. Înainte de stocare, informațiile au fost verificate și în sistem conform criteriilor de verificare ale Băncii Rusiei. Ca urmare, informațiile au fost create cu succes și acceptate de Banca Rusiei ca fiind corecte.”

Oleksiy Zhyrniy

Director general al IC „Trend”

„Dovezile implementării unor proiecte similare, automatizarea extinsă a pregătirii datelor în format XBRL în diverse companii, disponibilitatea unei soluții software gata făcute, care vă permite să vă ocupați confortabil de volumul mare de date, a indicat opinia noastră. . „Homnet Group of Companies” a devenit un astfel de lider în proiectul de tranziție la XBRL, a cărui poziție era optimă pentru noi.”

Maria Ivanova

Director general al CC „SK-CAPITAL”

„Am acordat încă o dată prioritate Casei de Cultură „Homnet” pentru implementarea proiectului de introducere a formatului XBRL din motive foarte reduse. În primul rând, vânzătorul are o soluție software puternică pentru trecerea la XBRL și confirmarea cu succes a implementării acesteia în rândul marilor companii de investiții. Într-un alt mod, soluțiile „HOMNET: NFO” și „HOMNET: XBRL” de la conexiune permit nu numai selectarea și atribuirea informațiilor în funcție de capacitățile regulatorului, ci și lucrul în cel mai scurt termen și confortabil pentru mințile care avem de a face cu si s la marile tribute obligatorii. În acest fel, comunicarea cu programele de contabilitate se poate realiza prin simpla apăsare a unui buton, această funcție economisește mult timp și ușurează viața angajaților noștri.”

Maxim Romanov

Director al IC „Centrul Analitic”

„Dovezile implementării unor proiecte similare în alte FNP, participarea grupurilor de lucru ale Băncii Centrale a Federației Ruse cu XBRL și disponibilitatea unei soluții software gata, testate în FNP, care va fi inclusă în grupul pilot al Băncii Centrale a Federației Ruse, a determinat alegerea noastră. „Homnet Group of Companies” a devenit un astfel de lider în proiectul de tranziție la XBRL, a cărui poziție era optimă pentru noi.”

Irina Baranova

Adjunctul șef-contabil

„Implementarea proiectului ne-a permis să ne asigurăm că Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei) a finalizat tranziția la un nou format obligatoriu, ceea ce înseamnă că scopul principal al proiectului a fost atins. În legătură cu aceasta, se datorează echipei de experți ai Casei de Cultură Homnet pentru abordarea amănunțită a proiectului nostru, eficiența și profesionalismul muncii lor în cadrul acestui proiect.”

Andriy de Constantinopol

Director general al SRL „Compania de administrare „Dovgostrokovi Investments”

Chiar și la începutul proiectului, am decis să ne uităm la propunerile acestor furnizori, care ar fi un modul XBRL gata făcut cu tehnologie deja dovedită pentru implementare. În acest fel, ne-am dorit ca proiectul să fie implementat rapid și „nedureros” pentru compania noastră. Înainte de programele în sine, desigur, am avut și avantaje, cele cheie fiind că programele se integrează cu sisteme cloud pe EPS, sisteme de back-office, depozite de date și colectează corect indicatorii necesari formării informațiilor în format și XBRL. Pe baza analizei propunerilor, am ales opțiunea optimă pentru noi - modulul „HOMNET:XBRL”

Svetlana Larina

Avocat Director General-Controlor

„Ca parte a proiectului de automatizare a pregătirii datelor în format XBRL, a trebuit să selectăm un program pentru soluția proiectului. Cei care efectuează analize propoziționale, în primul rând, și-au exprimat respectul față de informațiile furnizorului de IT pentru a implementa formatul XBRL în anumite companii. La acel moment, Casa de Cultură „Homnet” implementa deja o serie de proiecte cu cele mai mari companii bazate pe software-ul autorizat „Homnet: XBRL”. Tehnologia de instalare a modulului HOMNET:XBRL a fost testată; disponibilitatea ridicată a produsului și funcționalitatea au devenit criteriile primordiale pentru luarea unei decizii.”

Oleksi Domanov

Director general al SA „Marea Britanie „Eurasia”

„Am decis să depunem proiectul la expoziția Casei de Cultură Homnet, pentru că Avem deja puține dovezi pozitive ale implementării proiectului de automatizare a procesului și de formulare a informațiilor de la EPS către OSBU pentru soluția software suplimentară a furnizorului Homnet NFO. Știam că Homnet Group are suficiente resurse pentru a implementa proiecte grozave și experți specializați în XBRL. Mai mult, am găsit o funcționalitate largă și foarte bună în software-ul dezvoltat „Homnet XBRL”

Svitlana Naumova

Contabil șef al SA „KK „Centrul analitic”

Pentru a optimiza procesul de pregătire a datelor XBRL, am ales o soluție care conține toate funcționalitățile necesare. Cel mai important, conexiunea HOMNET:NFO și HOMNET:XBRL vă permit să automatizați și să simplificați cât mai mult posibil procesul de pregătire a informațiilor

Mikola Leonenkov

Director financiar al IC „ZERICH CAPITAL MANAGEMENT”

Pentru a pregăti un pachet complet de informații (BFO, NSO) în format XBRL, reprezentanții Homnet Consulting au dezvoltat o soluție unică. Homnet XBRL.

Modulul „XBRL Homnet” are următoarele capacități funcționale:

economisire
privire

Colectarea și agregarea datelor (valoarea faptelor de taxonomie) a valorii NFO în format XBRL în diferite moduri:

automat din sistemele cloud (date din cloud pe EPS)*
prin interfețe de integrare (API) din sisteme externe
prin interfețe de intrare manuală

Vizualizarea zgomotului

Specificatii Definitie + Prezentare
Specificații Table Linkbase 1.0

Validarea informațiilor din regulile de afaceri ale Băncii Centrale cu posibilitatea de decriptare a faptelor și a datelor de ieșire ale sistemelor cloud

* - livrarea modulului include o carcasă personalizată pentru pregătirea unui pachet complet de informații (BFO, vizuale, statistice) în format XBRL.

Pași pentru implementarea formatului XBRL

În primul trimestru al anului 2017, Banca Centrală a lansat un proiect pilot* bazat pe formatul XBRL. Unul dintre participanții săi a fost NVF „Lukoil-Garant”, care, în cadrul proiectului, a dezvoltat un rating de testare cu „HOMNET:XBRL” și a devenit primul NFO de pe piața rusă, în care un sistem de pregătire automată de evaluări XBRL a fost dezvoltat:

„Fondul nostru s-a transformat într-un grup pilot al unei autorități de reglementare aproape ca un lucru din trecut. Suntem încântați că am reușit să implementăm practic informațiile existente în format XBRL, înțelegând că în regiunea noastră există încă foarte puțini contabili și companii care pot implementa acest sistem necesar, pur și simplu prin prezența pe piața rusă a acestui format înainte. Implementarea acestui proiect va îmbunătăți acuratețea și fiabilitatea datelor financiare, care se așteaptă să fie în concordanță cu standardele internaționale.” –

Tse tsikavo: